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深圳证监局关于对深圳市道尔智控科技股份有限公司采取责令改正措施的决定

Nov 21
admin 2020-11-21 15:52 外汇兑换   浏览量:   次

  深圳市道尔智控科技股份有限公司:

  依据《中华人民共和国证券法》、中国证监会《非上市公多公司监督管理手段》(证监会令第161号)的相关规定,吾局自2020年8月首对你公司进走了现场检查。检查发现,你公司存在以下题目:

  一、相关方营业未按规定实走决策程序和新闻吐露做事

  你公司与相关方郑州道达四方广告有限公司在2017年至2019年存在相关营业。你公司未遵命《公司章程》的相关规定,将上述相关营业挑交董事会审议,且2017年、2018年未吐露相关营业金额,不相符《非上市公多公司监督管理手段》(证监会令第96号)第十三条、第二十条的相关规定。

  二、会计核算不规范、财务基础做事单薄

  (一)收好确认与吐露的会计政策纷歧致。你公司以发票开具时点来确认收好,开具发票时并未考虑所出售货物的安设调试情况,与吐露的会计政策纷歧致,不相符《企业会计准则―基本准则》(2014)第十九条、《企业会计准则第14号―收好》(2006)第四条的相关规定。

  (二)成本结转与收好不匹配。你公司在相关商品出库时,即将相关商品成本转为出售成本,与公司收好确认不匹配,不相符《企业会计准则―基本准则》(2014)第十九条、第三十五条和《企业会计准则第1号―存货》(2006)第十四条的相关规定。

  (三)奖金费用跨期。你公司未及时计挑奖金费用,导致费用确认跨期,费用核算不相符《企业会计准则―基本准则》(2014)第九条、第十九条的相关规定。

  (四)坏账准备计挑不足够。你公司相关客户答收账款账龄在3年以上,且相关债权未得到客户确认。对该答收账款,你公司仍遵命账龄计挑坏账准备,坏账准备计挑不足够,不相符《企业会计准则第22号―金融工具确认和计量》(2006)第四十一条、第四十二条的相关规定。

  (五)存货可变现净值的计算禁止确。你公司计算存货可变现净值时,未考虑相符同约定售价、无相符同价格下市场价格转折和出售相关税费对可变现净值的影响,不相符《企业会计准则第1号―存货》(2006)第十五条、第十六条和第十七条的相关规定。

  (六)财务基础做事单薄。相符并周围内对即征即退添值税的会计处理政策纷歧致,外汇兑换未对质保期的修缮费用计挑展望欠债等。

  上述情形忤逆了《非上市公多公司监督管理手段》(证监会令第161号)第十二条、第二十一条的相关规定。

  此表,吾局还关注到你公司片面答出席或列席人员未按《公司章程》规定出席或列席股东大会,且未实走告伪程序;公司董事会会议未遵命《董事会议事规则》对会议计票过程进走有效监督,计票人与监票人永远由联相符人兼任;公司2019年年报中吐露的实际限制人王志刚等为公司向银走贷款挑供担保的保证期限与贷款相符同纷歧致等题目。

  根据《非上市公多公司监督管理手段》(证监会令第96号)第六十二条、《非上市公多公司监督管理手段》(证监会令第161号)第八十三条的规定,吾局决定对你公司采取责令改正的走政监管措施,你公司答遵命以下请求进走改正,并于收到本决定书之日首30日内向吾局挑交书面整改通知。

  一是你公司通盘董事、监事和高级管理人员答添强对证券法律法规的学习,深化规范运作认识,健全内部限制制度,对公司治理、相关营业、新闻吐露存在的题目进走周详梳理和改进,添强新闻吐露管理,实在挑高公司规范运作程度。

  二是你公司答添强财务会计基础做事,升迁会计核算程度,添强财务人员的专科程度安相符规认识,确保收好、成本、费用、减值计挑等事项核算的规范性。

  倘若对本监督管理措施不屈的,能够在收到本决定书之日首60日内向中国证券监督管理委员会挑出走政复议申请,也能够在收到本决定书之日首6个月内向有管辖权的人民法院拿首诉讼。复议与诉讼期间,上述监管管理措施不息止实走。

  深圳证监局

  2020年11月4日